Згідно з новими даними, опублікованими сьогодні, HMRC зібрала 2,9 мільярда фунтів стерлінгів у вигляді надходжень від податку на спадок у період з квітня до кінця серпня 2022 року. Це на 300 мільйонів фунтів стерлінгів більше, ніж за той же період на рік раніше.

Згідно із законодавством Великобританії, податок на спадщину сплачується за ставкою 40% з активів, вартість яких перевищує певний поріг. В даний час приблизно один з кожних 25 маєтків сплачує податок, а поєднання інфляції та десятиліть зростання цін на житло піднімає все більше і більше маєтків вище за порогове значення.

Розрахунки Wealth Membership показують, що цього податкового року середній рахунок може збільшитися трохи більше 266 000 фунтів стерлінгів. Це буде на 23% більше, ніж у середньому 216 000 фунтів стерлінгів лише два роки тому.

Алекс Девіс, генеральний директор і засновник Wealth Membership, сказав: «Казначейство отримало 2,9 мільярда фунтів стерлінгів від податку на спадок із квітня по серпень цього року, що на 300 мільйонів фунтів стерлінгів більше, ніж за ті ж три місяці на рік раніше. Це підживлюється стрімким зростанням цін на житло та роками замороженої допомоги, що посилюється нещодавньою двозначною інфляцією.

Новий прем’єр-міністр заявила, що перегляне правила оподаткування спадщини, якщо прийде до влади. Але важко уявити, що IHT знаходиться у верхній частині списку справ для п’ятничного бюджету Mini, особливо з урахуванням безлічі нагальних проблем. Податок є життєво важливою дійною коровою для казначейства, і додаткові 300 мільйонів фунтів стерлінгів, зібрані протягом останніх чотирьох місяців, безумовно, необхідні.

Проте є кілька реформ, які уряд міг би розглянути. Повне скасування податку здається малоймовірним, але зниження ставки в 40% або підвищення порога, замороженого з 2010 року на рівні 325 000 фунтів стерлінгів, були б бажаними змінами.

Хороша новина, однак, полягає в тому, що вже існує кілька цілком законних і розумних способів зменшити податок на спадок, який ваша сім’я може заплатити у разі вашої смерті. Саме з цієї причини податок на спадок у деяких колах називають «добровільним податком».

Зробити заповіт

Складання заповіту – це перший крок, який ви маєте зробити. Без нього ваше майно буде поділено відповідно до набору заздалегідь визначених правил. Це означає, що податковий інспектор може одержати більше, ніж його справедлива частка.

Використовуйте свої подарункові знижки

Щороку можна віддавати до 3000 фунтів стерлінгів без сплати податків. Це відомо як щорічне визволення. Якщо ви не використовували його в минулому році, ви можете об’єднати його та передати 6000 фунтів стерлінгів. Ви також можете дарувати до 250 фунтів стерлінгів на рік будь-якій кількості людей (але лише один подарунок на кожного одержувача на рік) або зробити весільний подарунок своїй дитині на суму до 5000 фунтів стерлінгів; до 2500 фунтів стерлінгів вашому онуку та 1000 фунтів стерлінгів усім іншим.

Робіть великі подарунки

Передавайте стільки, скільки хочете, IHT безкоштовно. Поки ви проживете щонайменше сім років після того, як роздали гроші, вам не доведеться платити IHT.

Залиш спадщину – віддай на благодійність

Якщо ви залишите не менше 10% свого чистого майна благодійній або декільком іншим організаціям, ви можете отримати знижку на ставку IHT — 36% замість 40% — на частину вашого майна, що залишилася.

Використовуйте свою пенсійну надбавку

Пенсії зазвичай не оподатковуються на прибуток – вони можуть ефективно оподатковуватись, а в деяких випадках навіть не оподатковуватись. Якщо у вас залишилася пенсійна надбавка, скористайтеся її.

Налаштувати траст

Трасти традиційно були одним із основних елементів планування IHT. Вони можуть означати, що гроші випадають за межі майна, якщо ви проживете щонайменше сім років після заснування трасту. Пов’язані з цим податки та закони складні – вам слід звернутися за порадою до фахівця, якщо ви розглядаєте це.

Інвестуйте в компанії, які мають право на отримання допомоги у сфері комерційної власності (BPR)
Якщо ви володієте бізнесом або інвестуєте в нього, який має право на звільнення від ділового майна (більшість приватних компаній та деякі компанії, що котируються на AIM), можете скористатися повним звільненням від IHT. Ви повинні бути акціонером не менше двох років і бути при смерті.

Інвестуйте в AIM IHT ISA

ISA не оподатковуються протягом вашого життя, але коли ви вмираєте або коли вмирає ваш чоловік, якщо пізніше вони можуть підлягати 40% IHT. Все більш популярним способом обійти це інвестування вашого ISA в певні компанії, котируються на AIM, які відповідають критеріям BPR. Ви повинні володіти акціями не менше двох років, і якщо ви все ще володітимете ними після смерті, ви потенційно можете передати їх без сплати податку на спадщину.

Підтримайте малий британський бізнес

Схема інвестицій у підприємства (EIS) та Схема інвестицій у посівні підприємства (SEIS) пропонують широкий набір податкових пільг. Наприклад, SEIS пропонує до 50% пільг із прибуткового податку та податку на приріст капіталу, а також компенсацію збитків, якщо інвестиції не окупляться. Але інвестиції EIS та SEIS також відповідають вимогам BPR, тому їх можна передавати без IHT.

Інвестуйте у комерційне лісове господарство

Це недовикористовуваний варіант для досвідчених інвесторів. Пенсійні фонди та установи вже давно вкладають гроші у лісове господарство. Комісари церкви мають портфель лісових господарств у сумі 400 мільйонів фунтів стерлінгів. Інвестиції в комерційні ліси мають бути вільними від IHT, якщо вони утримувалися не менше двох років і після смерті.

Ви також повинні отримувати вигоду від приросту вартості дерев (і землі, на якій вони ростуть) та від будь-якого доходу, отриманого від збору дерев та продажу деревини (цей дохід також може не оподатковуватись).

Витрати

Один вірний спосіб зберегти своє багатство від рук податкового інспектора — витратити його.